Les bonnes nouvelles :

• Le montant personnel de base a été augmenté à 15705$ au fédéral et à 18056$ au provincial.
• Le plafond de cotisation au REER a été relevé à 31560$ (pour des revenus jusqu’à 175333$).
• Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet d’accumuler jusqu’à 40000$, avec une limite annuelle de 8000$, et des retraits exempts d’impôt pour un premier achat immobilier.
• Un crédit d’impôt pour la rénovation domiciliaire multigénérationnelle est disponible : 15 % sur des dépenses admissibles jusqu’à 50000$, soit une économie fiscale pouvant atteindre 7500$.

Les mauvaises nouvelles :

• La déduction forfaitaire pour frais de bureau à domicile (2 $ par jour jusqu’à 500 $) n’est plus disponible. Seuls les employés avec un formulaire T2200 signés par l’employeur peuvent déduire certains frais.
• Les profits provenant de la vente d’une propriété (autre qu’une résidence principale) détenue depuis moins de 365 jours sont désormais considérés comme des revenus d’entreprise imposables.
• L’âge d’admissibilité au crédit d’impôt pour la prolongation de carrière passe de 60 à 65 ans.
• A partir du 1er janvier 2025, un taux d’inclusion des gains en capital de 66,67 % s’applique ra aux entreprises, sociétés, fiducies et particuliers dépassant 250 000 $ de gains annuels (La loi n’a pas encore été votée.)

Que vous soyez retraité, étudiant, sans emploi, prestataire de l’aide sociale, salarié, travailleur autonome, résident temporaire ou détenteur d’un visa de séjour, vous devez produire une déclaration d’impôt dans plusieurs cas :

• Si vous avez gagné un revenu imposable : Peu importe votre statut, toute personne ayant généré un revenu imposable au Canada doit déclarer ses revenus.
• Pour recevoir des crédits ou prestations : Même si vous n’avez aucun revenu à déclarer, produire une déclaration peut vous permettre de bénéficier de crédits d’impôt (comme le crédit pour TPS/TVH ou les allocations familiales) ou de remboursements.
• Pour accéder à des programmes d’aide : Certains programmes ou avantages, comme le crédit d’impôt pour solidarité au Québec ou l’allocation canadienne pour enfants, nécessitent une déclaration de revenus pour être activés.
• Pour les résidents temporaires et les nouveaux arrivants : Si vous vivez ou travaillez au Canada, même temporairement, une déclaration d’impôt peut être obligatoire pour respecter les lois fiscales et bénéficier des crédits disponibles.
• Si vous êtes un nouveau résident ou avez immigré récemment au Canada, vous devez déclarer tous vos revenus, y compris ceux gagnés à l’étranger avant et après votre date d’arrivée.

En somme, même en l’absence de revenus imposables, il est souvent avantageux de soumettre une déclaration pour profiter de prestations ou crédits auxquels vous avez droit.

Absolument ! Même si vous n’avez généré aucun revenu, il est souvent avantageux de produire une déclaration d’impôt. Pourquoi ? Voici quelques raisons :

• Exemples de crédits ou prestations auxquels vous pourriez être admissible : crédit pour solidarité, remboursement de la TPS/TVH, allocation canadienne pour enfants, allocation famille du Québec, crédits pour frais de garde, etc. 
• Prestations familiales et sociales : Si vous avez des enfants, l’allocation canadienne pour enfants (ACE) ou d’autres prestations provinciales nécessitent une déclaration de revenus pour être calculées et versées.
• Maintien de votre admissibilité à certains programmes : Même sans revenu, produire une déclaration peut être essentiel pour continuer à recevoir des prestations comme la Sécurité de la vieillesse (SV), le Supplément de revenu garanti (SRG) ou l’allocation canadienne pour les travailleurs.
• Historique fiscal à jour : Si vous commencez à travailler ou à percevoir des revenus dans le futur, un historique fiscal à jour peut simplifier vos interactions avec les agences fiscales.

En résumé, produire une déclaration d’impôt même sans revenu peut non seulement vous apporter des avantages immédiats, mais aussi vous préparer à profiter de crédits ou prestations à long terme.

Pour être admissible à recevoir certains remboursements, crédits et allocations, il est essentiel de produire votre déclaration d’impôt, même si vous n’avez aucun revenu imposable. Voici quelques exemples :

• Remboursement de la TPS/TVH : Ce crédit remboursable vous permet de recevoir une aide financière pour compenser une partie de la taxe que vous payez sur vos achats.
• Crédit de solidarité (Québec) : Une prestation pour les résidents du Québec visant à soutenir les ménages à revenu modeste en couvrant une partie des taxes foncières et des frais d’habitation.
• Allocations pour les enfants : Des aides financières, comme l’allocation canadienne pour enfants (ACE) ou des allocations provinciales, sont offertes pour subvenir aux besoins des familles ayant des enfants à charge.

En produisant votre déclaration d’impôt, vous assurez votre admissibilité à ces montants et maximisez les avantages financiers auxquels vous avez droit.

Oui, absolument. En tant que résident fiscal du Canada, vous DEVEZ déclarer toutes vos sources de revenus, peu importe où elles ont été générées dans le monde. Cela inclut les revenus d’emploi, d’entreprise, d’investissement ou tout autre revenu provenant de l’étranger.

Le Canada a signé des accords de non-double imposition avec de nombreux pays. Ces accords vous permettent de:

• Déduire les impôts étrangers déjà payés sur vos revenus lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôt canadienne.
• Éviter une double imposition, garantissant que vous ne paierez pas deux fois des impôts sur les mêmes revenus.

En déclarant vos revenus étrangers, vous restez conforme aux lois fiscales canadiennes tout en bénéficiant des protections offertes par ces accords internationaux.

Produire votre déclaration d’impôt après la date limite en 2025 peut entraîner des conséquences financières:

• Pénalités de retard: Une pénalité initiale de 5 % de votre solde impayé est appliquée dès le premier jour de retard, avec une pénalité additionnelle de 1 % par mois de retard (jusqu’à un maximum de 12 mois). Si vous avez déjà produit en retard dans les années précédentes, ces pénalités pourraient être encore plus élevées.
• Frais d’intérêt : Des intérêts s’ajoutent quotidiennement sur les montants impayés (solde dû + pénalités), augmentant rapidement la facture.

Dates limites de production pour 2025:

• 30 avril 2025 pour les particuliers.
• 15 juin 2025 pour les travailleurs autonomes (mais tout solde d’impôt à payer doit être réglé avant le 30 avril 2025).

Évitez les pénalités, même en retard :
Vous pouvez réduire ou éviter les pénalités en payant votre solde d’impôt à l’avance, même si votre déclaration est produite en retard.

Acomptes provisionnels pour l’année suivante :
Si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ (ou 1 800 $ pour les résidents du Québec) pour 2025, ainsi que pour 2024 ou 2023, vous pourriez être tenu de verser des acomptes provisionnels pour éviter d’autres frais et pénalités.

Si vous avez pris du retard dans vos obligations fiscales ou si vous devez corriger des erreurs, vous pouvez remonter jusqu’à 10 ans en arrière pour produire ou ajuster vos déclarations.

Voici quelques situations où cela s’applique :

• Rattrapage et corrections : Vous pouvez régulariser des déclarations non produites ou corriger des erreurs passées pour inclure des crédits oubliés ou réclamer des déductions supplémentaires.
• Demande de remboursement : Il est possible de réclamer un remboursement pour une année passée, dans la limite de 10 ans. Par exemple, en 2025, vous pouvez demander un remboursement pour les impôts payés en 2015 ou après.

Pourquoi agir rapidement ?
Ne pas agir à temps peut entraîner des pénalités, des intérêts accumulés, ou même des audits. De plus, des crédits d’impôt remboursables ou des droits fiscaux pourraient être perdus.

Options pour réduire les pénalités :
Le programme de divulgations volontaires de l’ARC et de Revenu Québec peut vous aider à corriger vos déclarations tout en limitant les pénalités. N’hésitez pas à vous informer ou à agir rapidement pour éviter des frais supplémentaires.